Формирование плана по маркетингу
- затраты на 10 т-км (З 10 т-км);
- доходная ставка за одну тонну (dт).
Объем дополнительных доходов (Д) определяется по формуле:
Д = dт ·
Q ,
Д =6563,16*884,14= 5802752,28 руб.
Сумма дополнительных расходов (С) определяется по формуле:
С = З 10 т-км ×
Р × 0,1 + Змарк ,
где Р - дополнительный грузооборот, т-км; Змарк - сумма маркетинговых затрат (затраты на рекламу 1% от ФОТ, работа агентов 0,5% от ФОТ) 1,5% от ФОТ, руб. [3, стр.40].
Р =
Q ×
г
Р=6563,16*95 = 623500,2 т.км
С =63,1*623500,2*0,1 + 0,015*19869578,67 = 4232329,94 руб.
Сумма дополнительной валовой прибыли (Пв) определяется по формуле:
Пв =
Д -
С
Пв=5802752,28-4232329,942=1570422,338 руб.
Сумма дополнительной чистой прибыли (Пч) определяется по формуле:
Пч =
Пв -
Нп - ЦС ,
где Нп и Цс - соответственно дополнительная сумма налога на прибыль и сумма целевого сбора, руб.
Дополнительная сумма налога на прибыль определяется:
Нп = 0,24*
Пв = 0,24*1570422,338= 376901,36 руб.
Пч =1570422,338-376901,36-65016= 1128504,98 руб.
Повышение рентабельности АТП:
Rатп =
Rатп =(19624298,9+1128504,98)/ (317707903,3+63541580,66)*100%=5,44%
Рентабельность автомобильных перевозок:
Rпер =
Rпер =(14210636,68+1128504,98)/(78676596,67+4232329,94)*100%=18,5%
Результаты расчетов отражаются в табл.13.
Таблица 12. Сводная таблица производственно-финансовых показателей работы АТП
Показатель |
Значение | ||
Возможный план |
Дополни-тельное задание |
Прогнози-руемый план | |
Объем перевозок, тыс. т |
131,25 |
6,56 |
137,82 |
Грузооборот, тыс. т-км |
12469,13 |
623,5 |
13092,63 |
Себестоимость перевозок, всего, тыс.руб |
78676,6 |
4232,33 |
82908,93 |
в том числе маркетинговые затраты |
298,04 |
298,04 | |
Доход, тыс. руб |
116046,91 |
5802,75 |
121849,66 |
Прибыль чистая, тыс.руб |
14210,64 |
1128,50 |
15339,14 |
Рентабельность АТП, % |
5,15 |
5,44 | |
Рентабельность перевозок, % |
18,06 |
18,5 |
Другие статьи
Организация и планирование производства на машиностроительном заводе
Теоретические
и практические основы организации производства - это часть организационно-экономической
науки и практики, которая раскрывает базовые принципы регулирования,
координации и взаимосвязи производственных процессов на предприятиях любых
масштабов производства и фор ...