Финансовый план и финансовая стратегия
ü независимость Общества крайне низка (коэффициент автономии на 30.12.2011 г. 0,21 при нормативе 0,5);
ü имеется недостаток общей величины основных источников формирования финансов (на 30.12.2011г. недостаток составляет 74 795 тыс. грн.);
ü Бухгалтерский баланс Общества неликвиден;
ü коэффициенты ликвидности Общества крайне низки, в связи с чем платежеспособность предприятия оставляет желать лучшего; отсутствует собственный оборотный капитал.
Все указанные выше показатели получены на фоне рентабельной работы Общества и увеличения объема выручки от реализации. Так, чистая прибыль Общества только за 2011год составила 91 268 тыс. грн., превысив чистую прибыль 2010 года на 45 082 грн., при этом показатели рентабельности также увеличились по сравнению с 2010 годом. Выручка от реализации за 2011 год составила 998 856 тыс. грн., что на 223 799 тыс. грн. превышает выручку от реализации, полученную Обществом 2010год.
Анализ показал, что резервы для улучшения финансового состояния Общества выведения его из зоны банкротства имеются. для осуществления финансового оздоровления, поиска внешних и внутренних резервов необходимо составление и реализация комплексного плана финансового оздоровления Общества.
Таким образом, анализируемому предприятию, мой взгляд, следует:
ü использовать оперативный механизм финансовой стабилизации, в основе которого лежит сбалансированность денежных активов и краткосрочных финансовых обязательств;
ü необходимо снизить необоснованный размер товарных запасов, что позволит высвободить часть средств из оборота и получить дополнительную прибыль в результате ускорения их оборачиваемости;
ü необходимо добиваться увеличения периода, предоставляемого поставщиками товарного кредита;
ü добиваться сокращения размера дебиторской задолженности за счет предоставления покупателям льготных условий при досрочной оплате товаров.
Итак, в ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель, решены все задачи, поставленные во введении.
Приложение А
Таблица. Бухгалтерский Баланc ЗАО " СТРОЙ-СИТИ" за 2010 год
|
АКТИВ |
Код строки |
На 01.01. 2010 |
На 01.01. 2011 |
Изменения |
|
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
|
Нематериальные активы |
110 |
4769 |
10143 |
5374 |
|
Основные средства |
120 |
19689 |
57205 |
37516 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
49706 |
29284 |
-20422 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 | |||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
23292 |
25514 |
2222 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 | |||
|
ИТОГО: |
190 |
97456 |
122146 |
24690 |
|
2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
|
запасы |
210 |
154313 |
329735 |
175422 |
|
В том числе: | ||||
|
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
149985 |
302605 |
152620 |
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
2342 |
23509 |
21167 |
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1386 |
2598 |
1212ё |
|
Товары отгруженные |
215 |
335 |
73 |
-262 |
|
Расходы будущих периодов |
216 |
265 |
950 |
685 |
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
0 | ||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
38962 |
69310 |
30348 |
|
Дебиторская задолжен. (платежи по которой ожид. более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | |||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
153899 |
225564 |
71665 |
|
В том числе: | ||||
|
Покупатели и заказчики |
241 |
112852 |
166687 |
53835 |
|
Авансы выданные |
245 |
25582 |
37249 |
11667 |
|
Прочие дебиторы |
246 |
15465 |
21628 |
6163 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
1587 |
2735 |
1148 |
|
Денежные средства |
260 |
1748 |
29879 |
28131 |
|
Прочие оборотные активы |
270 | |||
|
ИТОГО: |
290 |
350509 |
657223 |
306714 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
447965 |
779369 |
331404 |
|
ПАССИВ | ||||
|
3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
|
Уставный капитал |
410 |
20 |
20 |
0 |
|
Добавочный капитал |
420 |
44 |
106 |
62 |
|
Резервный капитал |
430 | |||
|
Фонд социальной сферы |
440 | |||
|
Целевые финансирования и поступления |
450 | |||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
49577 |
95763 |
46186 |
|
Непокрытый убыток пошлых лет |
465 | |||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 | |||
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 | |||
|
ИТОГО: |
490 |
49641 |
95889 |
46248 |
|
4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
|
Займы и кредиты |
510 | |||
|
Прочные долгосрочные обязательства |
520 | |||
|
ИТОГО: |
590 | |||
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
|
Займы и кредиты |
610 |
260 |
15000 |
14740 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
398064 |
661909 |
263845 |
|
В том числе: | ||||
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
292755 |
521753 |
228998 |
|
Задолженность перед персоналом организации |
624 |
12274 |
16302 |
4028 |
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами(ЕСН) |
625 |
26987 |
10991 |
-15996 |
|
Задолженность перед бюджетом |
626 |
28738 |
84604 |
55866 |
|
Авансы полученные |
627 |
1086 |
606 |
-480 |
|
Прочие кредиторы |
628 |
36224 |
27653 |
-8571 |
|
Задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов |
630 | |||
|
Доходы будущих периодов |
640 | |||
|
Резервы предстоящих доходов |
650 |
0 |
6571 |
6571 |
|
Краткосрочные обязательства |
660 | |||
|
ИТОГО по разделу 5 |
690 |
398324 |
683480 |
285156 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
447965 |
779369 |
331404 |
Другие статьи
Оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО Дизель Дон Сервис
Для современной экономики России характерна нестабильность,
неопределенность в поведении покупателей, конкурентов, поставщиков,
государственных органов. Эта неопределенность порождена переживаемой фазой
циклического развития систем, когда развитие, осуществляемое по известны ...