Анализ выполнения плана доходов и рентабельности

% вып.плана = ;

% вп ИО = 108,16 %

% вп Пр = 143,05 %

% вп Пб = 141,62 %

Анализ:

Итак, из совокупности данных, приведенных в таблице, сделаем несколько выводов. В нашем магазине « Твой Обувной » выполнен план товарооборота на 108,16 % ; запланировано было 11600 тыс.руб. ,а получено 12547 тыс. руб. Рост товарооборота обусловлен повышением ∑ торговой наценки , % вп торговой наценки = 126,67 %. Почему мы смогли повысить торговую наценку , мы рассмотрели в таблице анализа плана реализованной торговой наценки. Валовой доход вырос пропорционально росту торговой наценки.

Издержки обращения выросли в денежном измерении - мы планировали 1160 тыс. руб. а по факту - 1254,70 тыс. руб. Но уровень издержек остался равным запланированному - 10 % , и в денежном измерении они выросли соразмерно товарообороту.

Показатель прибыли от реализации вырос значительно - % вп Пр = 143,05 % ; мы планировали 1309,68 тыс.руб. , а по факту получили 1873,54 тыс. руб. Это хороший результат . Мы добились его благодаря росту торговой наценки , следовательно росту валового дохода , и при этом удержали запланированный уровень издержек обращения. Тр валового дохода значительно превысил Тр издержек обращения. Но, возможно, запланированный показатель прибыли был несколько занижен.

Наш магазин планировал внереализационные доходы - мы сдали часть помещения в субаренду - у нас появилось два прилавка с кожгалантереей: перчатки, ремни, кошельки. Наше сотрудничество прошло успешно и мы получили 75 тыс. руб.

Были у нас и внереализационные расходы. Наш магазин находится на 1 этаже жилого дома и в нем была совершена кража. Мы потеряли 30 тыс. руб.

После всех подсчетов видно, что % выполнения плана балансовой и чистой прибыли = 141,62 %. Так как ставки налогов не изменялись, то суммы налогов выросли пропорционально суммам прибыли.

Рентабельность нашего магазина составила 14,93 % , против запланированных 11,29 %., т.к. Тр валового дохода и прибыли значительно опередил Тр товарооборота.

Рис.

Другие статьи

Организация и использование ресурсного потенциала в СПК Маяк Галичского района Костромской области
Сельское хозяйство - сложная и трудоёмкая отрасль, как в агропромышленном комплексе, так и в народном хозяйстве. Обусловлено это воздействием на производство почвенно-климатических условий. Отрицательное их влияние может определяться биологическими, организационно-эконом ...