Анализ выполнения плана доходов и рентабельности
Таблица
|
Показатели |
План |
Факт |
% выполнения плана |
|
1. Товарооборот, тыс. руб. ( Р) |
11600,00 |
12547,00 |
108,16 |
|
2. Торговая наценка , тыс. руб. |
2914,22 |
3691,32 |
126,67 |
|
3. Уровень затрат , % , ( 10 %) |
10 |
10 |
_ |
|
4. Издержки обращения , тыс. руб. ( ИО) |
1160,00 |
1254,70 |
108,16 |
|
5. Валовой доход , тыс. руб. ( ВД ) |
2914,22 |
3691,32 |
126,67 |
|
6. Прибыль от реализации , тыс. руб. ( Пр ) |
1309,68 |
1873,54 |
143,05 |
|
7. Внереализационные доходы, тыс. руб. (Дв ) |
75,00 |
75,00 |
100 |
|
8. Внереализационные расходы, тыс. руб. |
30,00 |
30,00 |
100 |
|
9. Балансовая прибыль, тыс. руб. ( Пр) |
1354, 68 |
1918,54 |
141,62 |
|
10. Налог на прибыль, тыс. руб. ( 20 % ) |
270,94 |
383 ,71 |
141,62 |
|
11. Чистая прибыль |
1083, 74 |
1534 , 83 |
141,62 |
|
12. Рентабельность , % , ( рент .) |
11 , 29 |
14 , 93 |
_ |
|
13. Налог на добавленную стоимость ( НДС ) |
444,54 |
563,08 |
126,67 |
Расчеты:
Под товарооборотом подразумеваем розничную цену. Размер уровня издержек - 10 % .Валовой доход, а значит и торговая наценка известны нам из предыдущих расчетов.
Внереализационные доходы - 75,00 тыс руб.
Внереализационные расходы - 30,00 тыс. руб.
Внесем известные величины в таблицу.
. Рассчитаем издержки обращения:
ИО = 
; где ИО - издержки обращения ; Р - реализация ; Ур.ИО - уровень издержек обращения
ИО план = 1160,00 тыс. руб.
ИО факт = 1254,70 тыс. руб.
. Вычислим налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС по законодательству = 18%
НДС = 
х 18;
НДС план = 444,54 тыс. руб.
НДС факт = 563,08 тыс. руб.
. Рассчитаем прибыль от реализации
Пр = ВД - ИО - НДС , где Пр - прибыль от реализации ; ВД - валовой доход ; ИО - издержки обращения ; НДС - налог на добавленную стоимость
Пр план = 1309,68 тыс. руб.
Пр факт = 1873,54 тыс. руб.
. Рассчитаем балансовую прибыль (Пб)
Пб = Пр + Дв - Рв ,
где Пб - балансовая прибыль, Пр - прибыль от реализации , Дв - внереализационные доходы , Рв - внереализационные расходы
Пб план = 1354, 68 тыс. руб.
Пб факт = 1918,54 тыс. руб.
. Налог на прибыль , согласно законодательству = 20%
Налог на прибыль план = 270,94 %
Налог на прибыль факт = 383,71 %
. Узнаем Рентабельность предприятия:
Рент = 
, где Пр - прибыль от реализации , Р - реализация или товарооборот;
Рент план = 11, 29 %
Рент факт = 14, 93 %
. Чистая прибыль = Пр - налог на прибыль
Чистая прибыль план = 1038,74 тыс. руб.
Чистая прибыль факт = 1534,83 тыс. руб.
. Рассчитаем % выполнения плана:
Другие статьи
Определение эффективности капиталообразующих инвестиций проекта станции технического обслуживания автотранспорта
С
увеличением автомобилей на душу населения, увеличилось значение СТО и ее место
в современном обществе. СТО - дело прибыльное, а финансовые вложения в
автомастерские можно сравнить с вложениями в недвижимость. И таковыми они будут
всегда или по крайней мере до тех фантасти ...