Страхование финансовых рисков. Страхование рисков в банковской деятельности

Финансовый риск - это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т.е. риск, вытекающий из природы этих операций.

К финансовым рискам можно также отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате наступления страхового события - остановки пр-ва (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Этот риск угрожает, прежде всего, производственным предприятиям.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо. Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных:

. мошенничеством банковских служащих;

. принятием банком фальшивых денежных знаков;

. подделкой или утратой различных ценных бумаг;

. подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;

. кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Названные риски, хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков и должно получить широкое распространение.

Можно предложить следующую классификацию страхования финансовых рисков.

. Страхование кредитов, в том числе страхование:

. риска невозврата кредита (страхователь - банк);

. ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь - заемщик);

. несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;

. потребительского кредита (страхователь - физическое лицо);

. коммерческого кредита (страхование векселей);

. депозитов (страхователь - банк или вкладчик).

. Страхование косвенных рисков, в том числе:

. на случай потери прибыли (дохода);

. дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);

. временной прибыли, арендной платы и т.п.

. Страхование биржевых рисков, в том числе:

. рисков неплатежа по коммерческим сделкам;

. комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;

. операций с ценными бумагами.

. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций гос-венными налоговыми инспекциями. В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:

. остановка пр-ва или сокращение объема пр-ва в результате оговоренных событий;

. потеря работы;

. непредвиденные расходы;

. неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

. понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);

. иные события.

. Назначение и основные виды страхования потери прибыли (дохода).

Страхование потери прибыли или от перерывов в производстве по своей сути дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов.

Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование и в том, и в другом случае может быть принят одинаковым.

Страхование потери прибыли вследствие простоя пр-ва может осуществляться на случай:

. пожара;

. коммерческих факторов, связанных с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.;

. технической неисправности и аварии, связанных с поломкой машин и оборудования.

Подлежащий страхованию ущерб от остановки пр-ва складывается из трех составных частей.

. Расходов, произведенных за время остановки пр-ва.

. Неполученной прибыли.

. Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба.

.2.1. Остановка производственного процесса вследствие пожара.

Неполученная прибыль является основным ущербом, подлежащим страхованию, поэтому нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды):

Р = Тпр х (Z x Фзп + Зпр),

где Р - расходы за время остановки пр-ва; Тпр - время простоя в днях; Z - коэффициент, учитывающий использование производственных рабочих на других участках и понижение оплаты их труда за время простоя; Фзп - однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на оставленном объекте; Зпр - однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.

Другие статьи

Персонал предприятия, его классификация и структура. Кадровая политика предприятия. Сравнительная характеристика типов производства
В условиях формирования и развития рыночных отношений предприятие - главный структурообразующий элемент экономики. Здесь в производственном процессе «соединяются» трудовые, материальные и финансовые ресурсы с целью изготовления разнообразной продукции и предоставления услуг ...